|
การพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินของวิสาหกิจขนาดย่อมและรายย่อยในประเทศไทย |
|---|---|
| รหัสดีโอไอ | |
| Title | การพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินของวิสาหกิจขนาดย่อมและรายย่อยในประเทศไทย |
| Creator | นภัส เตชวุฒิกร |
| Contributor | เอกจิตต์ จึงเจริญ, ที่ปรึกษา |
| Publisher | มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ |
| Publication Year | 2568 |
| Keyword | ความล้มเหลวทางการเงิน, Bankruptcy |
| Abstract | การศึกษาครั้งนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อพัฒนาแบบจําลองสําหรับพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินของวิสาหกิจขนาดย่อมและรายย่อยในประเทศไทย โดยใช้ข้อมูลอัตราส่วนทางการเงินย้อนหลัง 2 ปีก่อนเกิดเหตุการณ์ความล้มเหลวทางการเงิน ร่วมกับปัจจัยที่ไม่ใช่ทางการเงิน ได้แก่จํานวนปีที่ดําเนินกิจการ ทําเลที่ตั้ง และประเภทอุตสาหกรรม ในการศึกษาครั้งนี้ได้เลือกใช้เทคนิคการวิเคราะห์จํานวน 3 วิธี ได้แก่ Logistic Regression, Multiple Discriminant Analysis และArtificial Neural Network เพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพในการพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินของบริษัท กลุ่มตัวอย่างประกอบด้วยบริษัทที่ประสบความล้มเหลวทางการเงินจํานวน 89 บริษัทและบริษัทที่ยังดําเนินกิจการอยู่จํานวน 500 บริษัท โดยใช้วิธีการจับคู่ (Match Paired) ระหว่างบริษัทที่ประสบความล้มเหลวทางการเงินและบริษัทที่ยังดําเนินกิจการอยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกันผลการศึกษาพบว่าแบบจําลอง Logistic Regression เป็นแบบจําลองที่ให้ประสิทธิภาพในการพยากรณ์สูงที่สุด โดยมีค่าความแม่นยําเฉลี่ยเท่ากับร้อยละ 96.6 รองลงมาได้แก่ Multiple Discriminant Analysis และ Artificial Neural Network ซึ่งมีค่าความแม่นยําเฉลี่ยเท่ากับร้อยละ 93.7 และ 92.8 ตามลําดับ นอกจากนี้ยังพบว่าอัตราส่วนเงินสดต่อสินทรัพย์รวมอัตราส่วนหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม จํานวนปีที่ดําเนินกิจการ และอัตราส่วนกําไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีต่อยอดขาย เป็นปัจจัยสําคัญที่มีผลต่อการพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินของวิสาหกิจขนาดย่อมและรายย่อยในประเทศไทย |
